При запуске бизнеса на маркетплейсах (Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет и др.) важно правильно выбрать форму налогообложения. Основные варианты — самозанятость и ИП. У каждого статуса есть плюсы, минусы и ограничения.
Разберёмся, что выгоднее на старте, как избежать штрафов и масштабироваться в будущем.
1. Кто такие самозанятые и ИП: ключевые отличия
Самозанятость и ИП — разные налоговые режимы с отличающимися условиями работы.
Самозанятый
- Не является юридическим лицом.
- Работает без наёмных сотрудников.
- Платит налог 4-6% с дохода (без расходов).
- Не ведёт бухгалтерию, отчётность минимальна.
- Ограничение: доход до 2,4 млн руб. в год (с 2025 года).
Индивидуальный предприниматель (ИП)
- Официальный бизнес-статус.
- Может нанимать сотрудников.
- Выбор системы налогообложения (УСН, патент, ЕНВД).
- Нужна бухгалтерия (отчёты в налоговую, ПФР).
- Нет жёсткого лимита по доходам.
Таблица: Сравнение самозанятости и ИП
| Критерий | Самозанятый | ИП |
|---|
| Налоговая ставка | 4-6% | 6% (УСН "Доходы") или 15% (УСН "Доходы минус расходы") |
| Лимит доходов | 2,4 млн руб./год | Нет |
| Бухгалтерия | Не требуется | Обязательна |
| Наём работников | Запрещён | Разрешён |
| Страховые взносы | Нет | Фиксированные (≈45 тыс. руб./год) |
2. Что выгоднее для работы на маркетплейсах?
Выбор зависит от оборота, масштабов и планов.
Когда выбирать самозанятость:
- Продажи до 200 тыс. руб./мес.
- Тестируете нишу без больших вложений.
- Не планируете нанимать сотрудников.
- Хотите минимум отчётности.
Плюсы:
- Низкие налоги (4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами).
- Простая регистрация (через приложение "Мой налог").
- Можно совмещать с основной работой.
Минусы:
- Нельзя продавать подакцизные товары (алкоголь, электронные сигареты).
- Нет возможности вычета расходов.
- Риск блокировки на маркетплейсах при превышении лимита.
Когда лучше открыть ИП:
- Оборот выше 2,4 млн руб./год.
- Планируете нанимать сотрудников (упаковщиков, менеджеров).
- Работаете с оптовыми закупками (нужен учёт расходов).
- Хотите сотрудничать с крупными поставщиками (некоторые требуют ИП).
Плюсы:
- Нет ограничений по доходу.
- Возможность оптимизировать налоги через УСН.
- Доступ к кредитам и господдержке.
Минусы:
- Обязательные страховые взносы (даже при нулевой прибыли).
- Сложнее закрыть (нужно подавать заявление в налоговую).
3. Как маркетплейсы относятся к самозанятым и ИП?
Политика площадок различается:
- Wildberries — принимает и самозанятых, и ИП.
- Ozon — требует ИП для работы по договору.
- Яндекс Маркет — допускает самозанятых, но с ограничениями.
Важно:
- Самозанятым могут заблокировать вывод средств при превышении лимита.
- ИП даёт больше возможностей для переговоров с поставщиками.
4. Как перейти с самозанятости на ИП?
Если бизнес растёт, сменить статус можно за несколько шагов:
- Закрыть самозанятость (через приложение "Мой налог").
- Подать заявление на регистрацию ИП (госпошлина — 800 руб.).
- Выбрать систему налогообложения (УСН 6% или 15%).
- Открыть расчётный счёт (не обязательно, но удобно).
Совет: Не затягивайте переход, если оборот приближается к 2,4 млн руб. — налоговая может доначислить платежи.
5. FAQ: частые вопросы
1. Можно ли работать на маркетплейсах без самозанятости и ИП?
Нет, площадки требуют официального статуса. Продажи как физлицо возможны только через соцсети или Avito.
2. Что будет, если самозанятый превысит лимит в 2,4 млн руб.?
Налоговая предложит перейти на ИП. Доходы сверх лимита облагаются НДФЛ 13%.
3. Какие товары нельзя продавать самозанятым?
Запрещены: алкоголь, табак, БАДы, медицинские изделия, техника с обязательной сертификацией.
4. Нужен ли расчётный счёт для ИП на маркетплейсах?
Нет, но он упрощает работу (например, вывод денег без комиссии).
5. Можно ли совмещать самозанятость и ИП?
Да, но доходы учитываются раздельно.
Вывод: что выбрать?
- Самозанятость — для старта с небольшими оборотами.
- ИП — для масштабирования, найма сотрудников и работы без ограничений.
Перед выбором посчитайте налоги и прогнозируемый доход. Если сомневаетесь — начните с самозанятости, а при росте переходите на ИП.