Выбор формы налогообложения для работы на маркетплейсах (Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет и др.) — один из ключевых вопросов для начинающих и опытных продавцов. От этого зависят налоги, отчетность, риски и даже возможности масштабирования.
В этой статье разберем плюсы и минусы ИП, самозанятости и ООО, чтобы вы могли принять взвешенное решение.
1. Критерии выбора формы бизнеса для маркетплейсов
Прежде чем регистрировать ИП, ООО или оформлять самозанятость, нужно оценить:
- Оборот и прибыль – сколько вы планируете зарабатывать?
- Налоговая нагрузка – какие налоги и взносы придется платить?
- Отчетность – сколько времени и денег уйдет на бухгалтерию?
- Риски – отвечаете ли вы личным имуществом по долгам?
- Перспективы – сможете ли привлекать инвесторов, кредиты, партнеров?
Теперь разберем каждую форму подробно.
2. Самозанятый на маркетплейсе
Самозанятость — самый простой способ легализовать доход с продаж. Но у него есть ограничения.
Плюсы самозанятости
- Низкая налоговая нагрузка – 4-6% от дохода (без взносов).
- Нет отчетности – только чеки в мобильном приложении "Мой налог".
- Простая регистрация – бесплатно через приложение за 5 минут.
- Можно работать без кассы – если продаете только через маркетплейсы.
Минусы самозанятости
- Лимит дохода – не более 2,4 млн ₽ в год (с 2025 года).
- Нельзя нанимать сотрудников – только физлица без трудового договора.
- Ограниченные маркетплейсы – не все принимают самозанятых (например, Wildberries требует ИП или ООО).
- Риск блокировки – если ФНС заподозрит "серые" схемы.
Кому подойдет?
- Начинающим продавцам с небольшими оборотами (до 200 тыс. ₽ в месяц).
- Тем, кто тестирует нишу и не хочет тратиться на бухгалтерию.
- Продавцам на Ozon и Яндекс Маркет (они работают с самозанятыми).
3. Индивидуальный предприниматель (ИП) на маркетплейсе
ИП — самая популярная форма для селлеров. Дает больше возможностей, чем самозанятость, но требует отчетности.
Плюсы ИП
✔ Нет ограничений по обороту – можно зарабатывать миллионы.
✔ Доступ ко всем маркетплейсам – Wildberries, Ozon, AliExpress и др.
✔ Разные системы налогообложения – УСН (6% или 15%), патент, ЕНВД (в некоторых регионах).
✔ Можно нанимать сотрудников – оформлять трудовые договоры.
Минусы ИП
- Фиксированные взносы – ~45-55 тыс. ₽ в год (даже при нулевой прибыли).
- Отчетность – декларации, касса (если не только маркетплейсы).
- Ответственность имуществом – долги ИП = ваши личные долги.
Налоги ИП на маркетплейсах
| Система налогообложения | Ставка | Когда выгодна? |
|---|
| УСН "Доходы" | 6% | Если мало расходов (дропшиппинг, перепродажа). |
| УСН "Доходы минус расходы" | 15% | Если высокие затраты (производство, закупки). |
| Патент (ПСН) | Зависит от региона | Для локальных продаж (не всегда подходит для маркетплейсов). |
Кому подойдет?
- Селлерам с оборотом от 200 тыс. ₽ в месяц.
- Тем, кто планирует масштабироваться и нанимать сотрудников.
- Продавцам на Wildberries (они не работают с самозанятыми).
4. ООО для работы на маркетплейсах
ООО — вариант для крупного бизнеса, но некоторые используют его и для маркетплейсов.
Плюсы ООО
- Ограниченная ответственность – долги компании ≠ ваши личные долги.
- Доверие поставщиков и партнеров – юридическое лицо выглядит солиднее.
- Возможность продажи бизнеса – можно переоформить долю.
- Нет фиксированных взносов – платите только с зарплаты сотрудников.
Минусы ООО
- Сложная регистрация – нужен устав, уставной капитал (от 10 тыс. ₽).
- Бухгалтерия – обязательна, даже при нулевых доходах.
- Вывод денег – дивиденды (13%) + налог на прибыль (15% или 20%).
Налоги ООО на маркетплейсах
| Система налогообложения | Ставка | Когда выгодна? |
|---|
| УСН "Доходы" | 6% | Если расходы минимальны. |
| УСН "Доходы минус расходы" | 15% | Если большие затраты на закупку. |
| ОСНО | 20% налог на прибыль + НДС | Для экспорта или работы с НДС-плательщиками. |
Кому подойдет?
- Крупным продавцам с оборотом от 1 млн ₽ в месяц.
- Тем, кто планирует привлекать инвесторов или кредиты.
- Компаниям, которые параллельно работают с юрлицами (оптовые поставки).
5. Сравнительная таблица: ИП, самозанятый, ООО
| Критерий | Самозанятый | ИП | ООО |
|---|
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽/год | Нет | Нет |
| Налог | 4-6% | 6% или 15% | 6%, 15%, 20% |
| Взносы | Нет | ~45-55 тыс. ₽/год | Нет (если нет сотрудников) |
| Отчетность | Нет | Декларация | Полная бухгалтерия |
| Ответственность | Личная | Личная | Только уставной капитал |
| Сотрудники | Нет | Да | Да |
| Доступ к WB | Нет | Да | Да |
FAQ: частые вопросы
1. Можно ли работать на Wildberries как самозанятый?
Нет, WB принимает только ИП и ООО. Ozon и Яндекс Маркет — работают с самозанятыми.
2. Что выгоднее: ИП на УСН или самозанятость?
До 200 тыс. ₽ в месяц — самозанятость. Выше — ИП (6% или 15%).
3. Можно ли перейти с самозанятости на ИП?
Да, и это логичный шаг при росте оборота. Главное — закрыть самозанятость до превышения лимита.
4. Нужна ли касса ИП на маркетплейсах?
Нет, если продаете только через маркетплейсы (они сами формируют чеки).
5. Когда стоит открывать ООО?
Если оборот больше 1 млн ₽ в месяц, есть сотрудники или планы привлекать инвестиции.
7. Вывод: что выбрать?
- Самозанятый – для теста и небольших продаж (до 200 тыс. ₽/мес).
- ИП – оптимальный вариант для большинства селлеров.
- ООО – для крупного бизнеса с высокими оборотами.
Если сомневаетесь — начните с самозанятости или ИП на УСН 6%. По мере роста можно переоформиться.
Главное — работать легально, чтобы не получить блокировку или штрафы от ФНС.
Удачи в продажах!