Если вы начали с самозанятости, но бизнес растет, рано или поздно встанет вопрос о переходе на ИП. Это логичный шаг для увеличения оборотов, работы с юрлицами и выхода на маркетплейсы.
Разберемся, как правильно оформить переход, какие подводные камни учесть и как минимизировать риски.
1. Почему стоит перейти с самозанятого на ИП?
Самозанятость удобна на старте, но имеет ограничения:
- Лимит доходов — 2,4 млн рублей в год (с 2025 года — 4,8 млн, но только для отдельных категорий).
- Невозможность работать с юрлицами — многие компании не принимают НПД (налог на профессиональный доход).
- Ограничения по видам деятельности — например, нельзя продавать подакцизные товары.
- Проблемы с маркетплейсами — Wildberries, Ozon и другие требуют ИП или ООО.
Преимущества ИП:
- Большие лимиты по выручке.
- Возможность нанимать сотрудников.
- Доступ к тендерам, оптовым закупкам, сотрудничеству с корпорациями.
- Больше вариантов налогообложения (УСН, патент, ЕНВД).
2. Когда лучше переходить с самозанятости на ИП?
Планируйте переход заранее, если:
- Ваш доход приближается к лимиту (2,4 млн в год).
- Вы хотите нанимать сотрудников.
- Планируете продажи через маркетплейсы.
- Начинаете работать с юрлицами (оптовые заказы, B2B).
Важно: Если закрыть статус самозанятого в середине года, налоговая может пересчитать доходы и доначислить налоги.
3. Пошаговая инструкция по переходу с самозанятого на ИП
Шаг 1. Подайте заявление о прекращении самозанятости
- Через приложение «Мой налог» → раздел «Профиль» → «Прекратить деятельность».
- Либо через личный кабинет ФНС.
Срок: Статус аннулируется со следующего дня после подачи заявления.
Шаг 2. Выберите систему налогообложения для ИП
Варианты:
- УСН (упрощенка): 6% — с доходов, 15% — доходы минус расходы (выгодно при высокой себестоимости).
- Патент (ПСН): Фиксированная сумма за период (подходит для отдельных видов деятельности).
- ЕНВД (если еще действует в вашем регионе): Расчетный налог, не зависит от реальной выручки.
Рекомендация: УСН 6% — самый простой вариант для старта.
Шаг 3. Зарегистрируйте ИП
Способы подачи документов:
- Через Госуслуги (электронно).
- В налоговой лично (форма Р21001).
- В МФЦ.
Документы:
- Паспорт.
- Заявление (Р21001).
- Квитанция о госпошлине (800 руб.).
- Уведомление о переходе на УСН (если выбрали эту систему).
Срок регистрации: 3 рабочих дня.
Шаг 4. Откройте расчетный счет
Без него нельзя:
- Принимать платежи от юрлиц.
- Работать с маркетплейсами.
- Платить налоги безналом.
Как выбрать банк:
| Критерий | Лучшие варианты |
|---|
| Бесплатное обслуживание | Тинькофф, Модульбанк, Сбер |
| Кэшбэк за обороты | Альфа-Банк, ВТБ |
| Простота открытия | Тинькофф (онлайн) |
Шаг 5. Уведомите контрагентов о смене статуса
Если у вас были клиенты как у самозанятого:
- Сообщите им о переходе на ИП.
- Заключите новые договоры (если нужно).
- Выставляйте счета уже от имени ИП.
4. Что делать с налогами и отчетностью после перехода?
Налоги для ИП
- УСН — авансовые платежи раз в квартал + декларация раз в год.
- Патент — оплата сразу или частями в зависимости от срока.
- Страховые взносы — фиксированные (~45 тыс. руб. в 2025) + 1% с доходов свыше 300 тыс.
Отчетность
- Бухгалтерия — можно вести самостоятельно или через сервисы (Мое дело, Эльба).
- Касса — нужна, если работаете с наличными или розницей.
5. FAQ: Частые вопросы при переходе с НПД на ИП
1. Можно ли быть и самозанятым, и ИП одновременно?
Нет, статусы несовместимы. Нужно сначала закрыть самозанятость.
2. Нужно ли платить налоги за самозанятость после перехода?
Только за период, когда вы еще были самозанятым.
3. Что будет, если не закрыть самозанятость при регистрации ИП?
Налоговая может заблокировать статус и доначислить налоги.
4. Можно ли вернуться к самозанятости после ИП?
Да, но только через 2 года после закрытия ИП.
5. Как учитывать доходы при переходе?
Доходы как самозанятого и ИП считаются раздельно.
Заключение
Переход с самозанятости на ИП — важный этап роста бизнеса. Главное:
- Своевременно закрыть статус НПД.
- Выбрать подходящую систему налогообложения.
- Правильно оформить документы.
- Настроить финансовые процессы (р/с, отчетность).
Если планируете масштабирование, ИП даст больше возможностей. Действуйте по инструкции — и переход пройдет без проблем.